Vakantieverhuur in Spanje: Belasting voor niet-ingezeten verhuurders
Een gids voor hosts van vakantiewoningen
Als je een vakantiewoning in Spanje verhuurt, maar er zelf niet woont, dan moet je jouw inkomsten aangeven in Spanje. Wil je weten wat de verhuurbelasting is in Spanje voor niet-ingezetenen? Gelukkig geeft deze handige gids informatie over belastingen en regels die van toepassing zijn op niet-ingezeten verhuurders met vakantieverhuur in Spanje. Eigenaren van vakantieverhuur in Spanje leren over toepasselijke Spaanse belastingen en regels. Bovendien kun je meer te weten komen over beschikbare belastingaftrekposten. Lees verder en ontdek specifiek advies over het aangeven van huurinkomsten aan de Spaanse belastingautoriteiten en hoe je voldoet aan de relevante belastingregels.
Hoe worden vakantiewoningen in Spanje belast?
Jouw tweede woning in Spanje verhuren is een interessante activiteit waarmee je makkelijk een leuk extra inkomen kunt genereren. Let op dat je alle inkomsten die je genereert met je vakantieverhuur moet aangeven, zelfs als je niet in Spanje woont of slechts een deel van het jaar in het land verblijft. In de basis zijn er twee soorten belastingregelingen van toepassing op jouw vakantiewoning in Spanje: de Spaanse regels rondom inkomstenbelasting en vermogensbelasting, maar ook de Nederlandse regels rondom vermogensbelasting.
Gelukkig geldt er een dubbelbelastingverdrag tussen Nederland en Spanje. Dat betekent dat je niet dubbel belast kunt worden op inkomsten of vermogen in het buitenland. In dit geval geldt dat de belasting in Spanje wel betaald moet worden. In Nederland krijg je vrijstelling. Je hoeft je dus geen zorgen te maken dat je dubbele belasting betaalt.
Er gelden in Spanje verschillende belastingregels voor woningen. Heb je een vakantiewoning in Spanje, maar woon je er zelf niet en ben je ook niet woonachtig in Spanje? Dan moet je rekening houden met drie verschillende soorten belasting:
- Onroerende zaakbelasting (BIB): Bij deze belasting betaal je, afhankelijk van de locatie van je vakantiewoning, 0,3% tot 0,7% belasting over de kadastrale waarde van je vakantiewoning. Gelukkig ligt deze waarde vaak aanzienlijk lager dan de marktwaarde.
- Inkomstenbelasting: (IRNR): Over de netto-verhuurinkomsten van je vakantiewoning, betaal je belastingdienst. Wanneer je niet-ingezeten bent en uit de EU komt, is dit tegen een belastingtarief van 19%. Het advies is dus om altijd 19% van de inkomsten opzij te zetten voor de belastingaangifte. Voor de periodes waarin de vakantiewoning niet wordt verhuurd, betaal je ook inkomstenbelasting. Dit bedrag ligt aanzienlijk lager, aangezien er natuurlijk geen sprake is van inkomsten. Over deze periodes wordt een fictief inkomen aangenomen van 1,1% van de kadastrale waarde van het pand. Is die kadastrale waarde in de afgelopen 10 jaar niet bijgewerkt? Dan wordt een inkomen van 2% aangehouden. Over dit fictieve inkomen betaal je dus 19% inkomstenbelasting. Dit doe je eens per jaar.
- Vermogensbelasting: Ook Spanje kent vermogensbelasting. De hoogte van deze belasting is sterk afhankelijk van de locatie van je vakantiewoning in Spanje. Waar de ene provincie minder dan 1% rekent, loopt hij bij de andere regio op tot meer dan 3%. Uiteraard wordt de belasting alleen berekend over je daadwerkelijke vermogen, dus schulden worden van het vermogen afgestrokken. Verder geldt er een belastingvrije voet. De hoogte is ook weer afhankelijk van de locatie. Voor inwoners van Nederland gelden vaak gunstige regelingen, omdat Nederland en Spanje beide deel uitmaken van de EU. Daardoor kun je vaak van de hoogst mogelijke belastingvrije voet genieten, waardoor je soms juist helemaal geen vermogensbelasting hoeft te betalen.
Houd er wel rekening mee dat je je vakantiewoning in Spanje wel op moet geven bij de Nederlandse belastingdienst. Je betaalt er dan wel geen belasting over, maar de waarde van het pand en je inkomsten uit de verhuur kunnen wel worden meegenomen om te achterhalen in welke belastingschijf je valt. Zo heeft het hebben van een vakantiewoning in Spanje wel invloed op je Nederlandse belastingaangifte, zonder dat je direct belasting betaalt. Vergeet dus niet om je vermogen en inkomsten aan te geven wanneer je je jaarlijkse belastingaangifte doet.
Een manier om bepaalde belastingen te omzeilen, zoals vermogensbelasting, is door je Spaanse vakantiewoning op te nemen in een Nederlandse BV. Houd er wel rekening mee dat daar weer extra kosten, regelingen en vereisten aan gekoppeld zijn. Dit loont in de meeste gevallen alleen wanneer je meerdere vakantiewoningen hebt en deze onder één bedrijf wilt beheren. Heb je alleen een extra vakantiehuis in Spanje? Dan is de kans groot dat je al relatief weinig vermogensbelasting hoeft te betalen.
Soorten belasting en taksen voor vakantieverhuur in Spanje
Nadat je hebt gevraagd: ‘Belast Spanje niet-ingezetenen?’ en hebt gelezen over niet-ingezeten belastingen in Spanje voor vakantiehuizen, wil je waarschijnlijk ook meer weten over andere relevante regels met betrekking tot vakantieverhuur. In Spanje zijn de regels rondom de vakantieverhuurmarkt sterk regionaal bepaald. Hoewel de belasting op onroerend goed voor niet-ingezetenen in Spanje voor vakantieverhuurinkomsten landelijk is, kunnen er meer kosten zijn om te overwegen voordat je al je belastingverplichtingen kunt uitwerken. Informeer je dus goed en vermijd juridische fouten.
Sommige eigenaren moeten bijvoorbeeld hun woning registreren bij de lokale autoriteiten voordat deze legaal verhuurd kan worden. Dit kan betekenen dat je een vergoeding of belasting moet betalen aan de gemeentelijke autoriteiten, maar dit gebeurt niet overal. Waar dergelijke kosten van toepassing zijn, verschillen de tarieven door het hele land. Bovendien kunnen er in bepaalde gebieden beperkingen gelden voor het aantal dagen per jaar dat een woning verhuurd mag worden. Zodra je deze limiet overschrijdt, kunnen lokaal verdere kosten of extra belasting worden geheven.
Daarnaast kunnen lokale autoriteiten een zogenaamde toeristenbelasting heffen, iets dat vaker voorkomt in dichtbevolkte gebieden en steden. Meestal moeten vakantieverhuurders deze belasting per persoon per nacht in rekening brengen, in lijn met hotels. Echter, de regels variëren van de ene op de andere regio, dus je moet je vertrouwd maken met de specifieke belastingregels waar je vakantiewoning zich bevindt om ervoor te zorgen dat je aan al je wettelijke verplichtingen kunt voldoen. Let op dat dezelfde regels gelden voor zowel ingezetenen als niet-ingezetenen. Hieronder volgen enkele voorbeelden van de diverse toeristenbelastingtarieven in Spanje:
- In Catalonië variëren de toeristenbelastingtarieven van € 0,75 tot € 2,25, afhankelijk van de exacte locatie en het type accommodatie.
- In Madrid wordt geen toeristenbelasting per nacht toegepast.
- Op de Balearen wordt verwacht dat een vergoeding van tussen de € 1,- en € 4,- per nacht zal worden toegepast op vakantiewoningen, afhankelijk van het type accommodatie, maar kortingen worden aangeboden voor verblijven van acht nachten of meer.
- Op de Canarische Eilanden wordt niet van je verwacht dat je toeristenbelasting toepast om je woning te verhuren.
Hoe betaal ik Spaanse belasting als ik mijn vakantiehuis verhuur?
Gebruik model 210 voor belastingaangiften van niet-ingezetenen over inkomsten uit vakantieverhuur. In feite is model 210 het formulier dat door alle niet-Spaanse ingezetenen wordt gebruikt om inkomsten die in het land zijn gegenereerd aan te geven. Als zodanig zou je hetzelfde formulier gebruiken voor een vakantiewoning als voor elke langetermijnverhuur die je mogelijk hebt.
Het is de moeite waard om op te merken dat model 210 door Agencia Tributaria, het Spaanse equivalent van HMRC, wordt gebruikt als zijnde voor Impuesto sobre la Renta de No Residentes (niet-residentiële vastgoedinkomsten) of kortweg IRNR. Je kunt op hun website zoeken naar IRNR om een downloadbare versie van model 210 te verkrijgen om je belastingaangifte in te vullen. Let op dat IRNR-aangiften in Spanje per kwartaal worden gedaan, niet jaarlijks, zoals je in Nederland gewend bent. Online inzendingen worden geaccepteerd, dus het is gemakkelijk om het formulier vanuit Nederland in te vullen en elektronisch naar Agencia Tributaria te sturen.