November 2025

Je droomt van een eigen vakantiehuis dat je vervolgens weer verhuurt via een vakantieverhuur website. Dat is goed te realiseren, maar dan moet je wel weten hoe het zit met de belasting over een tweede huis. Wat voor belasting op de 2de woning betaal je? En met welke regelingen moet je rekening houden? Hier vind je een overzicht van wat je moet verwachten van belastingen op je tweede huis en hoe je dit administratief het beste regelt.

Hoeveel belasting betaal je over een tweede huis?

Je wilt natuurlijk weten hoeveel belasting een tweede huis je kost. Dat is afhankelijk van een paar factoren. Zo gelden er andere regels voor vakantiewoningen in Nederland en vakantiewoningen in het buitenland. De algemene berekening van je belasting over je tweede woning is wel gelijk.

Heb je een tweede huis in Nederland? Dan valt dit tweede huis onder box 3, oftewel je vermogen. Bij je belastingaangifte moet je de WOZ-waarde van 1 januari van het jaar vóór aangifte doorgeven. Deze waarde gebruikt de belastingdienst om te bepalen hoeveel belasting je op je tweede woning moet betalen. Tot nu toe gebeurde dat altijd door een fictief rendement te bepalen. Dit is een percentage dat de belastingdienst hanteert voor al het vermogen en dat voor iedereen gelijk is, ongeacht hoeveel rendement je vermogen je daadwerkelijk opleverde. De belastingdienst verandert dit percentage jaarlijks.

Wil je bijvoorbeeld de belasting over je tweede huis in 2024 berekenen? Dan hanteer je het fictieve rendement uit dat jaar, wat 6,04% is. Dat rendement reken je over je belastbare vermogen. Dit vermogen bereken je in eerste instantie door een deel van je schulden van je vermogen af te trekken. Vervolgens heb je nog een heffingsvrij vermogen. Dit bedrag mag je ook van de waarde van je vermogen aftrekken. In 2024 was dat € 57.000,- voor alleenstaanden en € 114.000,- voor fiscale partners. Over het bedrag dat overblijft, bereken je je rendement (6,04%), waar je vervolgens 36% belasting over betaalt.

Publiceer jouw accommodatie op Holidu

Rekenvoorbeeld

Je hebt een tweede woning met een waarde van € 500.000,-. Je hebt € 10.000,- schulden en een fiscaal partner.

Aftrekbare schulden in 2024: Maximaal € 7.600,- met een fiscaal partner.

Heffingsvrij vermogen in 2024: Maximaal € 114.000,- met een fiscaal partner.

Belastbaar vermogen: € 500.000 – € 7.600 – € 114.000 =  € 378.400

Over dit belastbaar vermogen wordt je rendement berekend met het fictieve rendement, wat in 2024 6,04% was. Dit komt neer op een rendement van € 22.855,-.

Over dit rendement ga je uiteindelijk belasting betalen. Dit was in 2024 36% over je rendement in box 3. Over je tweede huis met een WOZ-waarde van € 500.000,-  betaal je uiteindelijk dus € 8.227,- belasting.

Een vakantiehuis in het buitenland

Natuurlijk kan het ook zo zijn dat je een tweede huis in het buitenland koopt. Dit is de perfecte locatie om je vakantiewoning aan te bieden op een website voor vakantieverhuur. Wanneer je nog wel belastingplichtig bent in Nederland, wordt de belasting gewoon op dezelfde manier berekend. Je betaalt de belasting alleen niet over de WOZ-waarde, maar over de “waarde in het economisch verkeer”. Dit kun je zien als de realistische verkoopwaarde van 1 januari in het jaar vóór je belastingaangifte.

Houd er rekening mee dat er in bepaalde landen extra belastingregels gelden. Misschien moet je omzetbelasting betalen of extra gemeentebelasting. Kijk dus altijd de lokale belastingregels voor je tweede huis na. Nederland heeft wel afspraken met veel andere landen, waardoor je in ieder geval geen dubbele inkomstenbelasting of vermogensbelasting hoeft te betalen. Dat doe je in de regel in het land waar je woont.

Belasting over huurinkomsten

In principe betaal je in Nederland geen belasting over huurinkomsten. Verhuur je dus je tweede huis? Dan betaal je wel belasting over het vermogen dat je hebt, maar je huurinkomsten zijn volledig belastingvrij. Daar zitten wel wat haken en ogen aan. Zo kan de belastingdienst bepalen dat je huurinkomsten vooral inkomsten uit een onderneming zijn. Dat geldt bijvoorbeeld wanneer je niet passief een woning verhuurt, maar ook extra diensten levert of zelfs meerdere vakantiewoningen verhuurt. In dat geval kan er inkomstenbelasting over de huurinkomsten worden gerekend.

Inkomen uit overig werk

Ben je van plan om je vakantiewoning te verhuren via een vakantieverhuur portaal? Dan is het natuurlijk ook mogelijk dat je jezelf onderscheidt door extra diensten aan te bieden. Misschien wil je je vakantiehuis adverteren door persoonlijke rondleidingen aan te bieden tegen betaling. Ook extra diensten als een verzorgd ontbijt, een compleet gevulde koelkast of extra linnenpakketten zijn goede manieren om je gasten van meer service te voorzien. Dit wordt door de belastingdienst ook als extra inkomen gezien. Het staat dan ook los van je gebruikelijke huurinkomsten.

Misschien betaal je geen belasting op je 2e woning wanneer het om de huurinkomsten gaat, maar je moet wel belasting betalen over de inkomsten die je met deze extra diensten verdient. Dit wordt ook wel ‘inkomen uit overig werk’ genoemd. Het inkomen valt onder box 1 en wordt dus belast zoals inkomen uit arbeid. Dat houdt in dat je ruim genomen tussen de 36% en 50% inkomstenbelasting betaalt over dit inkomen. Houd daar dus rekening mee wanneer je de 2de woning belasting probeert uit te rekenen.

Hoe minimaliseer je belasting over je tweede huis?

Het is nooit fijn om belasting over een tweede woning te moeten betalen, zeker niet wanneer het een van je inkomensbronnen is. Het is dus goed om te weten hoe je de belasting eventueel kunt minimaliseren. Dit zijn algemene tips die je kunt benutten.

Schakel een belastingadviseur in

Een belastingadviseur is helemaal op de hoogte van alle regels rondom belasting op je tweede huis. Hierdoor weet je niet alleen zeker dat je je aan alle regels houdt, zodat je eventuele problemen voorkomt. Een belastingadviseur helpt je namelijk ook om een constructie te vinden die zo voordelig mogelijk is voor jou. Dankzij een paar praktische adviezen kun je je belasting op een tweede woning aanzienlijk verlagen, waardoor je meer inkomsten uit de verhuur haalt.

Start een onderneming

Ben je van plan om meerdere vakantiewoningen aan te bieden op een portaal voor vakantieverhuur? Dan is de kans groot dat het voordeliger is om een officiële onderneming te starten. Je geniet dan van enkele zakelijke voordelen en betaalt daardoor waarschijnlijk minder belasting. Dit is natuurlijk wel sterk afhankelijk van jouw persoonlijke situatie.

Zorg voor goede aftrekposten

Een andere manier om de belasting op een 2e woning te minimaliseren, is door voor eventuele aftrekposten te zorgen. Deze posten kun je gebruiken om je belastbare inkomen en vermogen te minimaliseren, waardoor je uiteindelijk minder belasting betaalt. Hier zijn wel bepaalde regels aan verbonden, dus kijk dit goed na of schakel een specialist in.

Publiceer jouw accommodatie op Holidu