Vakantieverhuur in Frankrijk: Fiscale verplichtingen voor eigenaars

De verplichtingen en fiscale aspecten van kortetermijnvakantieverhuur in Frankrijk

magazine_image
  • Fiscale verplichtingen voor hosts van vakantieverhuur in Frankrijk
    • Wat is het beste regime voor vakantieverhuur?
    • Welke belastingen moet je betalen als eigenaar van vakantieverhuur?
    • Wat zijn de aftrekbare kosten voor vakantieverhuur?
  • Tips voor de belastingaangifte voor vakantieverhuur in Frankrijk

Juni 2025

Verhuur je een vakantiewoning in Frankrijk? Dan zijn er een aantal wettelijke vereisten die je moet volgen, zoals een vergunning verkrijgen, de gegevens van je gasten beschermen en je fiscale verplichtingen navolgen. Inkomsten die worden gegenereerd in het buitenland moet je namelijk aangeven bij de belastingdienst van het desbetreffende land. Dit artikel legt je uit welke verplichtingen je hebt als inkomsten verkrijgt van een vakantiehuis in Frankrijk, zodat je op dit vlak helemaal in orde bent en niet in de problemen komt met de Franse belastingdienst.

De fiscale verplichtingen van vakantieverhuur in Frankrijk

Volgens het Franse toerismewetboek, artikel D323-1, wordt kortetermijnvakantieverhuur als volgt gedefinieerd: “Gemeubileerde toeristische accommodaties zijn villa’s, appartementen of studio’s, gemeubileerd, voor uitsluitend gebruik door de huurder, aangeboden voor verhuur aan tijdelijke klanten die er een verblijf van dag, week of maand doorbrengen, en die er geen woonplaats vestigen.” Als je je woning voor een korte periode verhuurt, of je dit nu zelf doet of via een vakantieverhuurportaal, ben je verplicht de inkomsten die je hieruit elk jaar genereert, op te geven in je belastingaangifte. Bovendien moeten sinds de wet van 23 oktober 2018 alle online verhuurplatforms uiterlijk 31 januari van elk jaar een lijst van de uitgevoerde transacties, evenals de daaruit voortvloeiende bruto-inkomsten, naar al hun gebruikers sturen die er een vakantiehuis aanbieden, evenals naar de belastingdienst. Dit geldt voor alle platforms waarvan de gebruikers hun woonplaats in Frankrijk aangeven of transacties en/of diensten in Frankrijk uitvoeren.

Wat is de beste status voor seizoensverhuur?

In Frankrijk hangt de status van kortetermijnverhuur af van verschillende zaken:

  • het type verhuur (gemeubileerd of niet);
  • de duur van de verhuur;
  • de hoogte van de huurinkomsten.

Vooral deze drie elementen bepalen de fiscale status van je vakantieverhuur. In de meeste gevallen is kortetermijnverhuur gemeubileerd en is de huurperiode korter dan 90 dagen. De inkomsten worden dus aangegeven als industriële en commerciële winsten (BIC) en het fiscale regime komt overeen met het micro-ondernemersregime LMNP (niet-professionele gemeubileerde verhuurder) of het reële regime. Om te weten wat het beste fiscale regime is voor seizoensverhuur, moet je ze eerst allemaal gedetailleerd bekijken.

De kenmerken van het LMNP (niet-professionele gemeubileerde verhuurder) micro-ondernemersregime zijn:

  • De inkomsten uit je verhuur moeten lager zijn dan € 15.000.
  • Het fiscale regime is vereenvoudigd.
  • In een gespannen zone profiteer je van een forfaitaire aftrek van 30% op de inkomsten uit de verhuur van niet-geklasseerde gemeubileerde toeristische accommodaties en 51% op niet-geklasseerde gemeubileerde toeristische accommodaties buiten een gespannen zone.
  • Je betaalt tegelijkertijd inkomstenbelasting en sociale premies.

Voor het reële regime zijn de kenmerken:

  • De jaarlijkse huurinkomsten zijn hoger dan € 15.000.
  • De werkelijk gedragen kosten worden van de inkomsten afgetrokken.
  • De belastingheffing gebeurt op de winsten.
  • Je betaalt inkomstenbelasting en sociale premies.

Let echter op, de fiscale regels voor seizoensgebonden toeristische verhuur en de modaliteiten van de forfaitaire aftrek evolueren regelmatig, blijf op de hoogte.

fiscalite location vacances france

Toepasselijke belastingen op kortetermijnvakantieverhuur in Frankrijk

Als eigenaar van een gemeubileerde kortetermijnverhuur ben je in Frankrijk onderworpen aan verschillende belastingen:

  • de woonbelasting (taxe d’habitation);
  • de CFE (bedrijfsvastgoedbijdrage);
  • de onroerendezaakbelasting (taxe foncière);
  • de toeristenbelasting (taxe de séjour);
  • de btw (TVA).

In een klassiek geval is een huurder die een pand huurt op 1 januari van het lopende jaar aansprakelijk voor de woonbelasting. Er is echter een verschil wat betreft gemeubileerde kortetermijn toeristische accommodaties. Zodra de eigenaar het genot van zijn woning gedurende een deel van het jaar behoudt, is het de eigenaar van het gemeubileerde pand die aansprakelijk is voor de woonbelasting. Als hij daarentegen aantoont dat zijn gemeubileerde toeristische accommodatie het hele jaar door voor kortetermijnverhuur wordt aangeboden, is hij volledig vrijgesteld van deze belasting, evenals de opeenvolgende huurders in de accommodatie. Niettemin is in dit laatste geval de eigenaar onderworpen aan de CFE (bedrijfsgrondslagbelasting), omdat de verhuur van zijn gemeubileerde kortetermijn toeristische accommodatie fiscaal als een niet-zelfstandige beroepsactiviteit wordt beschouwd. In dit geval is hij volledig vrijgesteld als zijn jaarlijkse inkomsten lager zijn dan € 5.000 en hij hoeft deze het eerste jaar van zijn activiteit niet te betalen. Samenvattend kan een eigenaar van een gemeubileerde toeristische accommodatie die voor korte duur wordt verhuurd, niet tegelijkertijd onderworpen zijn aan zowel de woonbelasting als de CFE. Het bedrag van de woonbelasting wordt vastgesteld door de gemeenten, terwijl dat van de CFE door de staat wordt vastgesteld. De onroerendezaakbelasting wordt betaald door de eigenaar, ongeacht zijn fiscale regime. Deze wordt bepaald door de kadastrale huurwaarde van het pand. De toeristenbelasting wordt door de huurder betaald wanneer deze een toeristische accommodatie huurt via een vakantieverhuurportaal zoals Holidu. Over het algemeen is het bedrag van de belasting inbegrepen in de totale huurprijs. Het is geldig per nacht en per persoon.

Tenslotte moet de eigenaar btw (belasting over de toegevoegde waarde) in rekening brengen als hij ten minste drie van de volgende diensten aanbiedt: ontbijt, regelmatige schoonmaak van de accommodatie, levering van huishoudlinnen, ontvangst van de klanten.

Aftrekbare kosten voor kortetermijnvakantieverhuur in Frankrijk

Naast de forfaitaire aftrekken van elk hierboven vermeld fiscaal regime, heb je de mogelijkheid om bepaalde kosten van jouw lasten af te trekken. Let op, deze lijst is alleen geldig in het geval je hebt gekozen voor het reële regime:

  • algemene uitgaven (water, elektriciteit, gas, telefoon, internet);
  • onderhouds– en reparatiekosten;
  • bepaalde belastingen;
  • verzekeringen;
  • beheer-, boekhoud- en marketingkosten;
  • meubilair en materialen;
  • kosten van advocaat, deurwaarders, notaris of expert.

Deze lijst is niet uitputtend en het is raadzaam om contact op te nemen met je accountant of managementorganisatie voor meer specifieke details.

Praktische tips voor het begrijpen van de fiscaliteit van kortetermijnvakantieverhuur

Wetten en fiscale statussen in volle ontwikkeling

In 2025 zullen verschillende bepalingen worden gewijzigd, aangevuld of aangenomen. Blijf regelmatig op de hoogte. Op Holidu vind je alle antwoorden op je vragen over het verhuren van je woning op de website.

Wat is de belasting op vakantieverhuur? Hoe declareer je inkomsten uit vakantieverhuur? Voor al je vragen, let op geruchten en aannames. De wetten en uitvoeringsbesluiten zijn te vinden op economie.gouv.fr, de enige betrouwbare informatiebron.

Raadpleeg een registeraccountant, afhankelijk van het gekozen regime

Je belastingaangifte doen onder een micro-BIC- of forfaitair regime is relatief eenvoudig, maar het is een heel ander verhaal bij een reëel regime. Of het nu gaat om aftrekposten of belastingaftrek, een registeraccountant is een relevante gesprekspartner om je te helpen niets te vergeten of geen fouten te maken.

In ieder geval biedt het recht op fouten de mogelijkheid om een onjuistheid of een omissie in een belastingaangifte te corrigeren, zonder een boete op te lopen. Bewaar hiervoor al je bewijsstukken en al je facturen met betrekking tot de verhuur van je gemeubileerde kortetermijnverhuur, zelfs als ze je onbeduidend lijken. Uiteraard kan dit alleen als je je belastingen binnen de gestelde termijnen hebt aangegeven.

Meer artikelen in deze categorie:

Gastheren

Jouw vakantiehuis voorbereiden op het tulpenseizoen

Gastheren

Hoe je meer herhaalboekingen krijgt

Gastheren

Directe boekingen voor vakantiewoningen: Alles wat een host moet weten

Gastheren

Alles over het Star Host-programma van Holidu

Gastheren

Essentiële veiligheidsnormen voor zwembaden van vakantiewoningen

Gastheren

Hoe schade te claimen op Booking.com

Ontvang altijd de laatste reistips, last-minute kortingen en andere onverslaanbare aanbiedingen voor vakantiehuizen.
Door op "Abonneren" te klikken, geef ik toestemming aan de Holidu Groep (Holidu GmbH en Holidu Hosts GmbH) om mij de hierboven genoemde inhoud per e-mail toe te sturen. Hiervoor geef ik ook toestemming aan de Holidu Groep om mijn e-mail openings- en klikgegevens te analyseren en om de communicatie-inhoud af te stemmen op mijn interesses. Ik kan de gegeven toestemming te allen tijde met werking voor de toekomst intrekken. Voor meer informatie kunt u ons Algemene voorwaarden en Privacybeleid raadplegen.