Belastingaangifte 2025: hoe geef ik mijn inkomsten uit vakantieverhuur aan?
Betaal je belasting over je vakantiewoning wanneer je deze verhuurt? En hoe geef je de inkomsten op? Hier vind je de antwoorden
December 2025
Een vakantiewoning is een perfecte investering. Niet alleen om zelf van vakanties te genieten, maar juist ook om de woning te verhuren via een website voor vakantieverhuur. Hier kun je jouw vakantiewoning adverteren en deze verhuren aan toeristen die graag de omgeving willen verkennen. Dat is een mooie manier om wat extra’s te verdienen, maar wat doe je vervolgens met die inkomsten? Het is belangrijk om op de hoogte te zijn van de belasting op je vakantiehuis. Hier lees je meer over het opgeven van de inkomsten uit vakantieverhuur.
Moet je belasting betalen over huurinkomsten?
Wanneer je het hebt over belasting over vakantiewoningen, heb je het al gauw over belasting over eventuele huurinkomsten. Of je belasting moet betalen, hangt af van een paar factoren. In Nederland geldt de basisregel dat huurinkomsten niet belast zijn. Dit geldt alleen voor huurinkomsten uit langdurige huur. Verhuur je je vakantiewoning constant aan toeristen die korte tijd in je woning verblijven? Of heb je meerdere vakantiewoningen die je aanbiedt op een portaal voor vakantieverhuur? Dan is de kans groot dat de Belastingdienst je als ondernemer ziet. Dit betekent dus ook dat je inkomsten uit de verhuur belast worden.
Wanneer ben je ondernemer voor de Belastingdienst?
Er gelden geen harde regels rondom ondernemerschap en het verhuren van je vakantiewoning. Heb je een bv of een ander officieel bedrijf dat je gebruikt om je vakantieverhuur te regelen? Dan weet je natuurlijk zeker dat de Belastingdienst je als ondernemer beschouwt. Wanneer je enkel één vakantiewoning verhuurt, gelden er wat andere regels. Zo ziet de Belastingdienst je als ondernemer wanneer je:
- Actief huurders werft en je vakantiewoning adverteert voor korte huurperiodes, bijvoorbeeld via een vakantieverhuur website.
- In een jaar meerdere huurcontracten voor korte tijd afsluit.
- Actieve werkzaamheden verricht rondom de verhuur, zoals onderhoud, schoonmaak en linnenservice.
Hoe moet je je verhuurinkomsten opgeven bij de Belastingdienst?
In Nederland doe je eenmaal per jaar aangifte voor de inkomstenbelasting. Dit is dan ook het moment waarop je je verhuurinkomsten aangeeft bij de Belastingdienst. Verhuurinkomsten vallen onder ‘inkomen uit overig werk’, wat onder Box 1 valt. Over het inkomen uit deze box betaal je inkomstenbelasting. De hoogte van deze belasting is afhankelijk van meerdere factoren.
Zo is het mogelijk om je belastbaar inkomen te verlagen dankzij aftrekposten. Dit kunnen persoonlijke aftrekposten zijn, zoals medische kosten of extra benutte pensioenruimte. Ben je ondernemer en valt jouw vakantiewoning onder je onderneming? Dan is het ook mogelijk om zakelijke kosten als aftrekposten te gebruiken. Denk dan aan de kosten voor onderhoud, kosten van de boekhouder, personeelskosten en andere relevante kosten die je maakt om je vakantiewoning te verhuren. Des te lager je belastbaar inkomen, des te minder belasting op je vakantiewoning je betaalt.
Vervolgens landt je belastbaar inkomen in een bepaalde schijf. Deze schijf bepaalt hoeveel procent inkomstenbelasting je over je huurinkomsten betaalt. De tarieven veranderen per jaar, maar zijn bijvoorbeeld:
- Tot € 38.411: 35,82%
- € 38.441 – € 76.817: 37,48%
- Meer dan € 76.817: 49,50%
De belasting wordt altijd stapsgewijs opgebouwd. Heb je dus meer dan € 76.817 aan belastbaar inkomen? Dan betaal je eerst belasting over schijf 1 en 2 en betaal je alleen over het restbedrag het hogere tarief van schijf 3.
Moet je omzetbelasting betalen?
Wanneer je als ondernemer je vakantiewoning verhuurt, moet je ook btw betalen over de huurinkomsten. Dit wordt ook wel omzetbelasting genoemd. In Nederland geldt in 2025 nog een tarief van 9% op vakantieverhuur, maar in 2026 wordt dit 21%. Dit belastingtarief breng je bij je huurders in rekening en draag je vervolgens per kwartaal af aan de Belastingdienst. Je betaalt deze omzetbelasting dus niet uit eigen zak, maar werkt als doorgeefluik tussen je huurders en de Belastingdienst. Je mag dan wel btw terugvragen over zakelijke aankopen die je hebt gedaan.
Moet je vermogensbelasting betalen?
Wanneer je je vakantiewoning verhuurt, moet je mogelijk inkomstenbelasting betalen over de huurinkomsten. Daarnaast betaal je nog meer belasting over je vakantiewoning. Het is namelijk ook belangrijk om te onthouden dat je vermogensbelasting moet betalen. Dit is de belasting die je betaalt over je vermogen. Dat is niet alleen je spaargeld, maar ook de waarde van overige bezittingen. Je tweede woning valt onder deze overige bezittingen en wordt dus ook belast.
De hoogte van die belasting is ook weer afhankelijk van meerdere factoren. Heb je een vakantiewoning in Nederland? Dan wordt de WOZ-waarde gebruikt om de waarde van die woning te bepalen. Heb je een vakantiewoning in het buitenland? Dan gebruik je de realistische marktwaarde op 1 januari van het jaar vóór het aangiftejaar om de waarde te bepalen.
De Belastingdienst gaat ervan uit dat je rendement krijgt op dit vermogen. Over dit rendement betaal je uiteindelijk belasting. Vaak wordt dat bepaald door een vast percentage aan te houden, zoals 6,04%. Heb je dus een vakantiewoning met een waarde van € 200.000? Dan is je rendement € 12.080. Hier wordt vervolgens een belastingtarief van minstens 36% op gerekend. Je moet dus ruim € 4.000 vermogensbelasting betalen.
Natuurlijk verschilt deze rekensom per situatie. Er zijn allerlei manieren om je belastbare vermogen te verlagen en het is zelfs mogelijk om de vermogensbelasting in het buitenland te betalen wanneer je woning daar staat. Wil je zeker weten dat je zo min mogelijk belasting over je vakantiewoning betaalt? Dan is het altijd slim om een belastingadviseur te raadplegen.
Belasting in het buitenland
Heb je een vakantiewoning in het buitenland? Dan heb je waarschijnlijk met andere regelingen te maken. Ieder land heeft weer een eigen belastingstelsel met eigen regels en tarieven. Nederland heeft overeenkomsten gesloten met vrijwel alle populaire vakantielanden. Die overeenkomsten zorgen ervoor dat je niet dubbel belast kunt worden. Moet je dus inkomstenbelasting betalen in het land waar je vakantiewoning staat? Dan geeft Nederland je vrijstelling en hoef je hier geen inkomstenbelasting te betalen.
Hoe je de belasting op je vakantiewoning regelt, verschilt weer per land. In de meeste landen geldt een jaarlijkse belastingaangifte, maar het kan ook zomaar gebeuren dat je per kwartaal een deel van je huurinkomsten af moet dragen. Houd er ook rekening mee dat alle landen weer hun eigen regels hebben over andere soorten belasting. Zo betaal je niet alleen inkomstenbelasting over je huurinkomsten, maar moet je ook rekening houden met:
- Vermogensbelasting
- Onroerende zaakbelasting
- Omzetbelasting
- Toeristenbelasting
- Gemeentelijke belasting
- Overdrachtsbelasting
Omdat de regels per land en soms zelfs per regio verschillen, is het heel verstandig om een belastingspecialist in te schakelen. Kies voor een expert die ervaring heeft met de locatie waar jouw vakantiewoning staat. Zo weet je zeker dat je niets over het hoofd ziet en dat je uiteindelijk ook zo min mogelijk belasting op je vakantiewoning betaalt.