Vakantiewoningbelasting 2026: wat verhuurders moeten weten
Van belasting op huurinkomsten tot btw vrijstelling: alles wat je moet weten rondom belasting op je vakantiewoning
Augustus 2026
De verhuur van een vakantiewoning gaat gepaard met verschillende regels, waaronder belasting op je vakantiewoning. Als gastheer moet je op de hoogte zijn van je rechten en plichten, zoals box 3 belasting en toeristenbelasting in Nederland. En hoe zit het eigenlijk met inkomstenbelasting en btw? Hier lees je alles wat je moet weten over belasting op je vakantiewoning in Nederland, zodat je voorbereid begint aan dit avontuur.
De btw-wijziging van 2026
In 2026 is er een belangrijke wijziging doorgevoerd: de verhoging van het btw-tarief op kort verblijf (de logiesregeling). De btw is per 1 januari 2026 gestegen van 9% naar 21%. Deze verhoging geldt voor bijna alle accommodaties, zoals hotels, vakantiewoningen en B&B’s. Alleen kampeerplaatsen zijn uitgesloten. Een forse verhoging, die meteen impact heeft op de kosten die je gasten maken om een nachtje bij je te verblijven. Het is dus belangrijk om hier rekening mee te houden.
Verhuur jij je vakantiewoning regelmatig? Dan word je door de Belastingdienst beschouwd als een vakantiebestedingsbedrijf. Hierdoor ben je btw-plichtig, ook wanneer je geen extra diensten levert. Wil je de btw vermijden? Kijk dan of je in aanmerking komt voor de kleineondernemersregeling, ook wel de KOR genoemd. Deze regeling geldt voor ondernemers die maximaal € 20.000 omzetten per jaar. Je hoeft dan geen btw te rekenen. Ga je over deze drempel heen? Dan stopt de btw-vrijstelling direct en moet je wel 21% btw doorberekenen aan je gasten. Op de website van de Belastingdienst vind je meer informatie over deze regeling.
Inkomstenbelasting: box 3 versus box 1
Als verhuurder moet je ook inkomstenbelasting betalen. Onder welke box dit valt, is afhankelijk van je situatie. De meeste particuliere verhuurders worden belast in box 3 (vermogensbelasting). Je betaalt dan geen belasting over je werkelijke huurinkomsten, maar over het fictief rendement over de WOZ-waarde van je vakantiewoning. Dit fictief rendement bedraagt in 2026 6% en wordt belast met 36%. Er geldt wel een heffingsvrij vermogen van € 59.357 per persoon. Houd er rekening mee dat deze regels gaan veranderen, want er komt een overstap aan naar het daadwerkelijke rendement. Hierdoor kan de belasting in box 3 hoger uitvallen in toekomstige jaren.
Het is ook mogelijk dat de verhuur van je vakantiewoning omslaat naar box 1. Dit gebeurt wanneer de Belastingdienst jouw verhuur beschouwt al meer dan alleen normaal vermogensbeheer. Het aanbieden van extra diensten rondom de verhuur, zoals ontbijt, linnengoed of excursies, of het leveren van veel arbeid, zijn allemaal redenen om over te gaan op box 1. In dat geval betaal je wel belasting over je huurinkomsten, die belast worden volgens de gebruikelijke schijven in box 1.
Wat je wel en niet kunt aftrekken
Als ondernemer is het belangrijk om te weten wat je wel en niet kunt aftrekken. Aftrekposten zijn kosten die je maakt, die je belastbaar inkomen of vermogen verlagen. Hierdoor betaal je uiteindelijk ook minder belasting. Een veelvoorkomend misverstand is dat kosten voor onderhoud, schoonmaak en verzekeringen aftrekbaar zijn in box 3. Dat is helaas niet het geval. De enige aftrekpost is een fictief rentepercentage op aftrekbare schulden. Deze bedraagt 2,7% in 2026. Dit kun je benutten om een deel van het fictief rendement omlaag te brengen.
Wordt de verhuur van je vakantiewoning belast in box 1? Dan heb je meer mogelijkheden om aftrekposten van je inkomen af te trekken. Zo kun je kosten voor het onderhoud en schoonmaak van je woning wel aftrekken wanneer je hier belasting betaalt. Daar staat tegenover dat je in box 1 belasting betaalt over je huurinkomsten, wat in box 3 niet het geval is.
Welke situatie voordeliger is, is volledig afhankelijk van jouw vakantiewoning, inkomsten en kosten. Twijfel je welke constructie het beste is of welke regels voor jou gelden? Schakel dan een belastingadviseur in om zeker te weten dat je aan alle regelgeving voldoet en je belastingaangifte optimaliseert.
Toeristenbelasting
Als verhuurder denk je voornamelijk aan belasting in box 3 of eventueel de btw-kosten voor je vakantiewoning. Vergeet ook de toeristenbelasting niet. Dit is geen landelijke belasting, maar een gemeentelijke. In vrijwel alle gemeenten in Nederland ben je verplicht om toeristenbelasting in rekening te brengen bij je gasten. In slechts 22 gemeenten is dit niet het geval, dus de kans is groot dat je dit wel verplicht bent. De hoogte van de toeristenbelasting is bovendien afhankelijk van je gemeente en kan variëren van 3% tot wel 12,5% op de overnachtingsprijs.
Ga je je vakantiewoning verhuren? Controleer dan vooraf wat de regels in je gemeente zijn. Hier zie je niet alleen hoeveel toeristenbelasting je voor je vakantiewoning moet rekenen. Je ziet ook aan welke voorwaarden je moet voldoen. Zo heb je in steeds meer gemeenten een registratienummer nodig dat je bij je advertentie op een vakantieverhuur website deelt. Afhankelijk van de gemeente, ben je ook verplicht om je aan te melden en de toeristenbelasting ieder kwartaal op te geven.
Denk ook aan andere regelgeving. Zo heb je in Amsterdam een vergunning nodig en mag je je vakantiewoning een maximaal aantal nachten per jaar verhuren. Het is dus altijd belangrijk om de website van jouw gemeente te bekijken voordat je begint met vakantieverhuur.
Hoe kan Holidu helpen?
Er komt veel op je af wanneer je begint met het verhuren van je vakantiewoning. De belastingregels liggen vast. Wanneer je daar hulp bij nodig hebt, is het slim om een belastingadviseur in te schakelen. Holidu kan je wel helpen met de administratie rondom je vakantiewoning.
Downloadbaar inkomstenoverzicht
Je hebt een duidelijk overzicht van je inkomsten nodig voor je belastingaangifte, of je nu belasting in box 3 of box 1 moet betalen. Val je onder de KOR? Dan moet je bovendien in de gaten houden of je niet over de drempel van € 20.000 per jaar komt. Als host bij Holidu kun je eenvoudig een DAC7-rappport downloaden. Hier vind je een overzicht van al je uitbetalingen, het aantal boekingen en commissies die je betaalt. Dit zijn ook de cijfers die Holidu doorgeeft aan de Belastingdienst. Zo weet je precies wat er speelt en kun je in één overzicht alle relevante informatie voor je belastingaangifte vinden.
Facturatietools
Je btw-status bepaalt welke kosten je moet doorberekenen aan je gasten en welke niet. Ben je vrijgesteld voor de btw vanwege de kleineondernemersregeling? Of ben je juist een volwaardig ondernemer en moet je wel 21% btw in rekening brengen? De facturatietool van Holidu maakt het eenvoudig om wettelijk correcte facturen op te stellen en deze te versturen naar je gasten. Zo weet je zeker dat je je aan de btw-regels houdt en dat je gasten de juiste factuur ontvangen.